Finder is committed to editorial independence. While we receive compensation when you click links to partners, they do not influence our content.

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2562 ลดหย่อนอะไรได้บ้าง

อัพเดทข้อมูลการเสียภาษี 2563

จากอัพเดตล่าสุดของทางรัฐบาล หลายๆคนก็คงจะดีใจกันถ้วนหน้า ที่ในปีนี้ เพื่อนๆจะสามารถ เสียภาษี 2563 ยืดระยะเวลายื่นภาษีได้ถึง 31 สิงหาคม 2563 ตามข้อเสนอของกระทรวงการคลังเพื่อกระตุ้นเศรษฐกิจ จากผลกระทบการระบาดของไวรัส COVID-19 แล้วนะครับ

ค่อยโล่งใจหน่อยใช่ไหมล่ะครับ ทีนี้ เพื่อนๆจะได้มีเวลาศึกษาและทำความเข้าใจเกี่ยวกับวิธีการเสียภาษีปี 2563 รวมถึงสามารถนำเอารายได้สุทธิมาคำนวณกับ อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2562 ได้อย่างถูกต้องอีกด้วย เพราะในการเสียภาษีแต่ละปี แม้จะเสียภาษีมาแล้วหลายรอบ แต่ก็ต้องปวดหัวทุกที เพราะข้อกำหนดต่างๆก็มักเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลา อีกทั้งยังต้องแสดงรายการเอกสารรายได้ต่างๆ หลากหลายอย่าง แต่ถ้าหากเพื่อนๆอยากจะเข้าใจเกี่ยวกับนโยบายภาษี 2563 ว่าเป็นอย่างไร ลดหย่อนอะไรได้บ้าง นอกจากประกันสุขภาพ ลดหย่อนภาษี และ ประกันชีวิต ลดหย่อนภาษี ที่รู้ๆ กันอยู่แล้ว มีอะไรอัพเดตบ้าง และรู้ถึงอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2563 แบบถูกต้อง พี่หมีโกแบร์มีคำตอบให้ที่นี่แล้วครับ

1. รู้รายได้สุทธิหรือฐานภาษี

ก่อนจะเริ่มต้นคำนวณภาษี เพื่อนๆจะต้องทำความเข้าใจเกี่ยวกับสูตรคำนวณ อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2562 ว่าเป็นดังนี้ครับ

เงินได้พึงประเมินหรือรายได้ – (ค่าใช้จ่ายส่วนตัว + ค่าลดหย่อน) = ฐานภาษี

โดยในส่วนของค่าใช้จ่ายส่วนตัว สามารถเหมาจ่าย 50% ของรายได้ แต่จะไม่เกิน 100,000 บาท

และหากอยากรู้ว่าเพื่อนๆจะต้องเสียภาษีปี 2563 หรือไม่ กฎหมายก็กำหนดไว้เกี่ยวกับผู้ที่จำเป็นจะต้องเสียภาษีและยื่นภาษีดังนี้ครับ

  • เงินเดือนไม่เกิน 10,000 บาท (รายได้ทั้งปี 120,000 บาท) ไม่ต้องยื่นและเสียภาษี
  • เงินเดือนไม่เกิน 26,583.33 ต้องยื่นภาษี แต่ไม่ต้องเสียภาษี
  • เงินเดือนมากกว่า 26,583.33 ขึ้นไป ต้องยื่นและเสียภาษี

เมื่อเพื่อนๆรู้รายได้สุทธิหรือ ฐานภาษี 2563 แล้ว ก็ให้นำมาคูณกับอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2563 ที่จะออกมาเป็นภาษีที่ต้องจ่ายจริงๆนั่นเองครับ อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2563 จะมีรายละเอียดดังตารางด้านล่างนี้ครับ

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2562

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2562

เงินได้สุทธิต่อปีอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2562
0-150,000 บาทได้รับการยกเว้นภาษี
150,001-300,000 บาท5%
300,001 – 500,000 บาท10%
500,001-750,000 บาท15%
750,001-1,000,000 บาท20%
1,000,001 – 2,000,000 บาท25%
2,000,001 – 5,000,000 บาท30%
5,000,001 บาทขึ้นไป35%

2. รู้สิทธิลดหย่อนภาษี 2562

ก่อนที่เพื่อนๆจะสามารถรู้ ฐานภาษี และ อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2562 ได้นั้น อีกหนึ่งส่วนที่เพื่อนๆจะต้องรู้ก็คือการคำนวณหาค่าลดหย่อนภาษี 2562 ว่าเพื่อนๆจะมีสิทธิ์ลดหย่อนอะไรได้บ้าง โดยค่าลดหย่อนภาษีเหล่านี้มาจากการที่รัฐบาลต้องการกระตุ้นการใช้จ่ายในส่วนต่างๆที่เล็งเห็นว่าสำคัญ ทั้งค่าลดหย่อนจากค่าใช้จ่ายส่วนตัวและครอบครัว, ค่าลดหย่อนในกลุ่มประกันสะสมทรัพย์ และการลงทุน, ค่าลดหย่อนที่เกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์, ค่าลดหย่อนในกลุ่มเงินบริจาค และค่าลดหย่อนตามมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐในด้านต่างๆครับ

โดยค่าลดหย่อนในแต่ละรายการจะมีเงื่อนไขและจำนวนเงินที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้แตกต่างกันไป เพื่อนๆจึงควรศึกษารายละเอียดเกี่ยวกับค่าลดหย่อนภาษีเหล่านี้ให้ดี รวมถึงเก็บเอกสารต่างๆที่เกี่ยวข้องเอาไว้สำหรับใช้ในการยื่นภาษีและคำนวณอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2563 ในส่วนนี้ให้ดีด้วยเพื่อไม่ให้เสียสิทธิ์ครับ

โดยเคล็ดลับที่สามารถทำให้เพื่อนๆลดหย่อนภาษีได้แบบคุ้มค่า ก็มีดังนี้ครับ

  • ค่าลดหย่อนบางรายการไม่ต้องใช้เอกสาร: ทำให้เพื่อนๆ สามารถแสดงรายการลดหย่อน สำหรับคำนวณหาอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2563 ได้ง่ายยิ่งขึ้น โดยรายการลดหย่อนเหล่านี้ก็อย่างเช่นเงินบริจาค ผ่านระบบ e-Donation
  • การจัดการค่าอุปการะบิดามารดา: เพื่อนๆจำเป็นต้องจัดการค่าลดหย่อนประเภทนี้ให้ดีเพื่อป้องกันการยื่นลดหย่อนซ้ำซ้อนกับพี่น้องในครอบครัว โดยจะต้องตกลงกันกับพี่น้องว่าใครจะแบ่งใช้สิทธิ์อุปการะเลี้ยงดูเฉพาะพ่อหรือแม่คนใดคนหนึ่งอย่างชัดเจน และมีการตกลงกันก่อนล่วงหน้าครับ
  • ยิ่งยื่นเร็ว ยิ่งได้เงินภาษีคืนเร็ว: แม้ว่าในปี 2563 ทางรัฐบาลจะกำหนดให้เพื่อนๆสามารถยื่นเสียภาษีปี 2563 ได้ยาวถึงเดือนมิถุนายน แต่ใครที่สามารถยื่นรายการภาษีได้ก่อนก็จะได้เปรียบกว่า โดยเฉพาะในช่วงเดือนกุมภาพันธ์-มีนาคม อันเป็นจังหวะที่หลายๆคนยังยื่นภาษีกันไม่มาก ทำให้เจ้าหน้าที่ใช้เวลาพิจารณาไม่นานนัก จึงสามารถได้เงินคืนภาษีอย่างรวดเร็วผ่านทางช่องทางพร้อมเพย์นั่นเองครับ
  • ยิ่งได้เปรียบหากมีเบี้ยประกันชีวิต หรือกำลังกู้เงินซื้อบ้าน: โดยหลายๆคนที่กำลังสร้างเนื้อสร้างตัวก็มักจะมีการซื้อประกันชีวิตหรือกู้เงินมาซื้อบ้านกันอยู่แล้ว ทำให้ถ้าหากเพื่อนๆมีรายการใช้จ่ายเหล่านี้ก็จะยิ่งได้เปรียบ เพราะสามารถนำมาขอหักลดหย่อนภาษีได้เป็นจำนวนมากครับ

สิทธิลดหย่อนที่ต้องรีบใช้เสียภาษีปี 2563

เพื่อนๆทราบไหมครับว่า สิทธิ์ลดหย่อนภาษีในบางรายการสำหรับ การคำนวณอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2562 จะสามารถใช้ได้ปีนี้เป็นปีสุดท้าย โดยหากใครไม่รีบยื่นภายในปีนี้ก็จะพลาดโอกาสได้ง่ายๆ สิทธิ์ลดหย่อนภาษีที่จะหมดอายุในปีนี้มีอะไรบ้าง ไปดูกันเลยครับ

  • กองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF): โดยสามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง แต่ต้องไม่เกิน 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี และไม่เกิน 500,000 บาท รวมถึงต้องถือกองทุนไว้เป็นระยะเวลา 7 ปี โดยถ้าหากเพื่อนๆซื้อกองทุนภายในช่วงปี 2562 ก็ยังจะสามารถใช้ลดหย่อนในการเสียภาษีปีนี้ได้เป็นปีสุดท้าย รวมถึงกำไรที่ได้รับจากการขายกองทุน ก็ยังได้รับการยกเว้นภาษีเหมือนเดิมครับ
  • โครงการบ้านหลังแรก: สำหรับใครที่กำลังสร้างเนื้อสร้างตัว กำลังซื้อบ้านหรือคอนโดเพื่อพักอาศัยหลังแรกในราคาไม่เกิน 500,000 บาท ตั้งแต่วันที่ 30 เมษายน – 31 ธันวาคม 2562 ก็สามารถนำมูลค่าบ้านมาหักลดหย่อนได้ไม่เกิน 200,000 บาทครับ
  • ค่าลดหย่อนซื้อหนังสือและ E-Book: โดยถ้าหากเพื่อนๆเป็นคนรักการอ่านและซื้อหนังสือ/E-Book ภายในช่วงปี 2562 ก็สามารถนำค่าใช้จ่ายมาลดหย่อนภาษีได้ตามจริง แต่ต้องไม่เกิน 15,000 บาท โดยใช้ใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบหรือใบเสร็จรับเงินที่ระบุรายการสินค้าอย่างละเอียดครับ

3. รู้วิธียื่นเอกสารเสียภาษีปี 2563

หากเพื่อนๆรู้ทั้งวิธีการคำนวณฐานภาษี ค่าลดหย่อนภาษี รวมถึง อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2562 แล้ว สเต็ปถัดไปก็คือการยื่นรายการภาษีต่างๆแก่กรมสรรพากร โดยถ้าหากเพื่อนๆ มีรายได้คงที่จากเงินเดือนและโบนัสรวมถึงไม่มีรายได้ประเภทอื่นๆ ก็ให้เตรียมหนังสือรับรองการหักภาษีณที่จ่าย (50 ทวิ) ซึ่งโดยปกติแล้วทางนายจ้างจะเป็นผู้จัดทำเอกสารให้ พร้อมเอกสารประกอบการลดหย่อนภาษี ทั้งใบกำกับภาษี เอกสารการจ่ายเบี้ยประกัน เอกสารการซื้อกองทุนรวม และเอกสารที่แสดงค่าใช้จ่ายอื่นๆที่เกี่ยวข้องกับการลดหย่อนภาษีมาแสดงด้วยครับ

เมื่อเตรียมเอกสารครบแล้ว เพื่อนๆก็สามารถยื่นภาษีได้ทันทีตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563 ไปจนถึง 30 มิถุนายน 2563 โดยสามารถยื่นได้หลายช่องทาง ทั้งการยื่นแบบแสดงภาษีด้วยตนเองที่กรมสรรพากรโดยตรง หรือถ้าอยากให้สะดวกขึ้นมาหน่อย ก็สามารถยื่นผ่านออนไลน์ได้ที่เว็บไซต์ของกรมสรรพากร https://www.rd.go.th/ หรือหากอยากให้สะดวกยิ่งขึ้นไปอีก จะยื่นผ่านแอพพลิเคชั่น RD Smart Tax ของทางกรมสรรพากรแทนก็ได้ แต่เพื่อนๆจะต้องลงทะเบียนผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากรก่อนด้วยนะครับ

อัพเดตเรื่องควรรู้ เกี่ยวกับการเสียภาษีที่ดิน 2563

เรื่องเกี่ยวกับภาษีที่ดินก็เป็นอีกหนึ่งเรื่องที่เพื่อนๆไม่ควรพลาด เพราะในปี 2562 ที่ผ่านมา รัฐบาลได้ประกาศให้มี พรบ.ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง พ.ศ. 2562 ซึ่งเป็นฉบับใหม่ล่าสุดที่มีการเปลี่ยนแปลงเกี่ยวกับการเก็บภาษีที่ดินค่อนข้างมาก โดยจะมีสูตรการคำนวณที่คล้ายกันกับการคำนวณหาอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2563 นั่นก็คือ

มูลค่าของที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง – มูลค่าฐานภาษีที่ได้รับยกเว้น = ฐานภาษีที่ดิน

โดยกฎหมายภาษีที่ดินใหม่นี้จะคอยผลักดันให้เกิดการสร้างประโยชน์ในที่ดินให้มีประสิทธิภาพมากยิ่งขึ้น โดยพื้นที่ที่ไม่ได้ใช้ประโยชน์ก็จะถูกเสียภาษีในอัตราที่ค่อนข้างสูง โดยถ้าหากเปรียบเทียบกับการเสียภาษีในแบบต่างๆ หากเพื่อนๆครอบครองที่รกร้างว่างเปล่า จะต้องเสียภาษีในอัตราเริ่มต้นที่ 0.3% ในขณะที่หากใช้ประโยชน์ในการเกษตรกรรม เสียภาษีเริ่มต้น 0.01% และถ้าหากที่ดินมีบ้านพักอาศัย จะเสียภาษีเรื่มต้น 0.02% ซึ่งถ้าหากเพื่อนๆเก็บที่ดินเอาไว้ทำการเกษตรกรรมก็สามารถยกเว้นภาษีได้ 50 ล้านบาทแรก รวมไปถึงที่ดินที่มีบ้านพักอาศัยถ้าเป็นบ้านหลังแรกก็สามารถได้รับยกเว้นภาษีใน 50 ล้านบาทแรกเช่นกันครับ

มาตรการนี้ก็ถือเป็นมาตรการยาแรงที่ทำให้เจ้าของที่ดินหลายๆคนต้องคิดหาวิธีนำเอาที่ดินออกมาใช้ให้เป็นประโยชน์เพื่อป้องกันการเสียภาษีในจำนวนมาก เช่น การเปลี่ยนที่ดินรกร้างให้เป็นที่ดินเกษตรกรรม การสร้างบ้านในที่ดิน รวมถึงมีอีกเคล็ดลับที่สามารถช่วยให้เพื่อนๆลดภาษีได้ก็คือการแบ่งแปลงที่ดินให้เล็กลง เพราะยิ่งแปลงที่ดินใหญ่ก็จะยิ่งเสียภาษีจำนวนมาก แต่ถ้าหากแบ่งแปลงที่ดินเล็กลงก็จะทำให้ราคาประเมินถูกลง ทำให้จะเสียภาษีน้อยลงด้วยครับ นอกจากนี้ ถ้าหากเพื่อนๆมีบ้านหลายหลังก็ควรจะโอนบ้านเป็นชื่อทายาทหรือลูกหลานที่มี เพราะถ้าหากเพื่อนๆตั้งใจจะมอบบ้านไว้เป็นมรดกให้ลูกหลานอยู่แล้ว การโอนบ้านเป็นชื่อลูกก็จะทำให้ลูกได้รับสิทธิ์บ้านหลังแรกซึ่งก็ยกเว้นภาษี 50 ล้านบาทเช่นกันครับ

มาตรการนี้ก็ถือเป็นมาตรการยาแรงที่ทำให้เจ้าของที่ดินหลายๆคนต้องคิดหาวิธีนำเอาที่ดินออกมาใช้ให้เป็นประโยชน์เพื่อป้องกันการเสียภาษีในจำนวนมาก เช่น การเปลี่ยนที่ดินรกร้างให้เป็นที่ดินเกษตรกรรม การสร้างบ้านในที่ดิน รวมถึงมีอีกเคล็ดลับที่สามารถช่วยให้เพื่อนๆลดภาษีได้ก็คือการแบ่งแปลงที่ดินให้เล็กลง เพราะยิ่งแปลงที่ดินใหญ่ก็จะยิ่งเสียภาษีจำนวนมาก แต่ถ้าหากแบ่งแปลงที่ดินเล็กลงก็จะทำให้ราคาประเมินถูกลง ทำให้จะเสียภาษีน้อยลงด้วยครับ นอกจากนี้ ถ้าหากเพื่อนๆมีบ้านหลายหลังก็ควรจะโอนบ้านเป็นชื่อทายาทหรือลูกหลานที่มี เพราะถ้าหากเพื่อนๆตั้งใจจะมอบบ้านไว้เป็นมรดกให้ลูกหลานอยู่แล้ว การโอนบ้านเป็นชื่อลูกก็จะทำให้ลูกได้รับสิทธิ์บ้านหลังแรกซึ่งก็ยกเว้นภาษี 50 ล้านบาทเช่นกันครับ

การคำนวณอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2563 รวมไปถึงการเสียภาษีอื่นๆ ในปี 2563 แม้จะดูเป็นเรื่องที่ซับซ้อน แต่ก็ไม่ยากเกินความสามารถนะครับ ขอแค่เพียงเพื่อนๆใจเย็นๆ ค่อยๆไล่คำนวณรายได้และค่าลดหย่อนไปทีละรายการ รวมถึงเก็บเอกสารที่ต้องเตรียมยื่นภาษีไว้อย่างดี ก็สามารถยื่นภาษีและได้รับเงินภาษีคืนแบบไม่ต้องเป็นกังวลแล้วล่ะครับ และหากเพื่อนๆอยากรู้เคล็ดลับดีๆเกี่ยวกับการออมเงินและการลงทุนเพิ่มเติม ก็สามารถเข้ามาอ่านบทความดีๆเหล่านี้ได้ที่เว็บไซต์โกแบร์ได้เลยนะครับ

More guides on Finder

Ask an Expert

You are about to post a question on finder.com:

  • Do not enter personal information (eg. surname, phone number, bank details) as your question will be made public
  • finder.com is a financial comparison and information service, not a bank or product provider
  • We cannot provide you with personal advice or recommendations
  • Your answer might already be waiting – check previous questions below to see if yours has already been asked

Finder.com provides guides and information on a range of products and services. Because our content is not financial advice, we suggest talking with a professional before you make any decision.

By submitting your comment or question, you agree to our Privacy Policy and Terms.

Questions and responses on finder.com are not provided, paid for or otherwise endorsed by any bank or brand. These banks and brands are not responsible for ensuring that comments are answered or accurate.

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.

Go to site